Imposto de Renda 2025: veja quem você pode incluir como dependente e pagar menos
A Receita Federal estabelece critérios para a inclusão de dependentes na declaração do IR; regras específicas determinam quem pode ser declarado e quais valores podem ser deduzidos
A declaração do Imposto de Renda é um dos compromissos anuais mais importantes para milhões de brasileiros. Muitos contribuintes têm dúvidas sobre quem pode ser incluído como dependente, já que isso pode influenciar diretamente no valor do imposto devido ou na restituição.
A Receita Federal estabelece critérios específicos para definir quais pessoas podem ser declaradas como dependentes. Além disso, a inclusão de um dependente na declaração exige que todas as informações financeiras dessa pessoa sejam corretamente informadas, evitando problemas com o Fisco.
Compreender as regras da Receita é essencial para evitar erros na declaração. Dependentes podem gerar deduções, mas também podem aumentar a base de cálculo do imposto. Por isso, é importante avaliar se essa inclusão realmente compensa para o contribuinte.
Receita Federal amplia critérios para inclusão de dependentes na declaração
A Receita Federal considera dependente qualquer pessoa que, de acordo com a legislação tributária, pode ser incluída na declaração de outra pessoa física. No entanto, para que isso aconteça, o dependente não pode estar incluído na declaração de outro contribuinte.
Veja quem pode ser considerado dependente no Imposto de Renda 2025:
União estável e casamento permitem a inclusão do cônjuge
Pessoas casadas ou em união estável podem ser declaradas como dependentes. Para isso, o casal precisa ter um relacionamento de pelo menos cinco anos ou filhos em comum.
Filhos e enteados podem ser incluídos até 24 anos em alguns casos
Podem ser incluídos aqueles com até 21 anos de idade. Caso estejam cursando ensino superior ou escola técnica de nível médio, a idade limite sobe para 24 anos. Filhos de qualquer idade que sejam incapacitados para o trabalho também podem ser declarados como dependentes.
Irmãos, netos e bisnetos podem ser dependentes em situações específicas
Podem ser dependentes se tiverem até 21 anos e o contribuinte possuir guarda judicial. Se estiverem cursando ensino superior, a idade limite sobe para 24 anos. Se forem incapazes para o trabalho, não há restrição de idade.
Pais, avós e bisavós devem respeitar o limite de rendimentos
Para serem incluídos como dependentes, esses familiares devem ter recebido, em 2024, rendimentos tributáveis ou não, que somem até R$ 24.511,92. Caso o contribuinte inclua o sogro ou a sogra na declaração, o cônjuge também deve ser declarado como dependente.
Menores sob guarda judicial podem ser incluídos na declaração
Menores de até 21 anos criados e educados pelo contribuinte, desde que haja guarda judicial, podem ser declarados como dependentes.
Pessoas incapazes podem ser declaradas se houver tutela ou curatela
Se o contribuinte for tutor ou curador de uma pessoa incapaz de gerir seus próprios bens e recursos, essa pessoa pode ser incluída na declaração. Essa regra vale para menores de 16 anos ou para aqueles que, por doença ou deficiência mental, não conseguem se manter sozinhos.
Falecimento do dependente em 2024 não impede sua inclusão na declaração
Se uma pessoa que poderia ser declarada como dependente faleceu em 2024, ela ainda pode ser incluída na declaração do contribuinte no Imposto de Renda 2025.
Leia também:
- Nome sujo pode barrar sua carreira pública? Entenda
- Microsoft vai encerrar LENDÁRIO app de chats e chamadas amado pelos brasileiros; confira
- Onda de calor vai castigar no Carnaval! Veja 5 aparelhos que podem ser sua salvação
Declaração não permite a inclusão de qualquer pessoa como dependente
A Receita Federal não permite que qualquer pessoa seja incluída como dependente na declaração. Para evitar problemas com o Fisco, é importante saber quais situações não são aceitas.
- Pessoas sem vínculo familiar com o contribuinte.
- Dependentes já incluídos na declaração de outro contribuinte.
- Filhos maiores de 21 anos que não estejam cursando ensino superior ou escola técnica de nível médio.
- Pais, avós e bisavós com rendimentos superiores ao limite permitido.
- Companheiros(as) em união estável há menos de cinco anos, sem filhos em comum.
Incluir um dependente indevidamente pode fazer com que a declaração caia na malha fina, resultando em multas e outras penalidades.
Inclusão de dependentes exige atenção no preenchimento da declaração
O processo para incluir dependentes na declaração exige atenção. Todas as informações devem ser corretamente preenchidas para evitar erros que possam levar à malha fina.
Passo a passo para incluir dependentes na declaração
- Acesse o programa da Receita Federal (gov.br/receitafederal/pt-br/centrais-de-conteudo/download) e vá até a ficha “Dependentes”.
- Informe o nome completo, CPF e data de nascimento do dependente.
- Inclua todos os rendimentos, bens e dívidas que pertençam ao dependente.
- Insira os gastos dedutíveis, como despesas médicas e de educação.
O CPF é obrigatório para todos os dependentes, independentemente da idade. Caso o dependente tenha rendimentos tributáveis, eles devem ser informados na declaração do titular.
Dedução por dependente pode reduzir o imposto a pagar
A Receita Federal permite a dedução de até R$ 2.275,08 por dependente na declaração completa. Esse valor reduz a base de cálculo do imposto, diminuindo o valor devido ou aumentando a restituição.
Além da dedução por dependente, também é possível descontar despesas médicas e educacionais. Os gastos com educação têm limite de dedução de R$ 3.561,50 por dependente. Já as despesas médicas não possuem limite, desde que sejam comprovadas com documentos fiscais.
Inclusão de dependentes pode aumentar o imposto em alguns casos
Embora a inclusão de dependentes possa reduzir o valor do imposto, há casos em que isso pode não ser vantajoso. Isso ocorre quando o dependente possui rendimentos tributáveis elevados, aumentando a base de cálculo do imposto do titular.
Para saber se a inclusão do dependente será benéfica, o contribuinte pode fazer simulações no programa da Receita Federal. Comparar os valores com e sem dependentes pode indicar qual opção resulta em um menor imposto a pagar ou maior restituição.
Declaração exige comprovação de informações para evitar problemas com o Fisco
Erros na inclusão de dependentes podem levar à retenção da declaração na malha fina. Por isso, é importante seguir alguns cuidados básicos:
- Declarar todos os bens e rendimentos dos dependentes.
- Manter documentos que comprovem despesas médicas e educacionais.
- Garantir que o dependente não esteja incluído na declaração de outra pessoa.
- Atualizar os dados cadastrais do dependente no programa da Receita Federal.
Essas medidas ajudam a evitar problemas com o Fisco e garantem que o contribuinte aproveite os benefícios da inclusão de dependentes no Imposto de Renda.
Com o início do prazo para a entrega da declaração se aproximando, é essencial reunir toda a documentação necessária e planejar a melhor estratégia para reduzir a tributação de forma legal e segura.
