Imposto de renda 2025: como declarar, datas e atualizações
Nova tabela, atualizações no sistema da Receita e uso de Pix influenciam a declaração do Imposto de Renda. Documento pode ser enviado até 30 de maio
O Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) segue como uma das obrigações mais importantes do contribuinte brasileiro. A cada ano, a Receita Federal atualiza regras, valores e funcionalidades para facilitar o preenchimento do documento.
Em 2025, o sistema traz novidades que vão desde mudanças nas faixas de isenção até o uso de declaração pré-preenchida com dados do gov.br. O envio também pode ser feito por celular, computador ou on-line, via e-CAC (cav.receita.fazenda.gov.br).
O prazo para a entrega começou em 17 de março e segue até 30 de maio, às 23h59. Segundo a Receita, a expectativa é receber mais de 46 milhões de declarações.
O que é o Imposto de Renda 2025?
O Imposto de Renda é um tributo federal cobrado sobre a renda e os ganhos de pessoas físicas e jurídicas. No caso do IRPF 2025, o contribuinte deve informar os rendimentos obtidos durante o ano-calendário de 2024.
A declaração deve detalhar rendimentos, bens, direitos, despesas e informações de dependentes. Após a análise, a Receita calcula se há valor a restituir ou a pagar.
Com base nesses dados, é aplicado um percentual (alíquota) que varia conforme a renda. Quanto maior o rendimento, maior é a alíquota aplicada.
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Como funciona o Imposto de Renda?
O contribuinte deve informar à Receita Federal todos os rendimentos recebidos ao longo do ano. Também é necessário declarar gastos com educação, saúde, pensão, previdência e outros itens dedutíveis.
Com base nos valores declarados, o sistema calcula o imposto devido ou o valor de restituição. Tudo é feito por meio do programa oficial, do site e-CAC ou pelo app Meu Imposto de Renda.
O modelo também permite a inclusão de dados de dependentes e patrimônio. A declaração pode ser completa ou simplificada, conforme os descontos possíveis.
Quem deve declarar Imposto de Renda?
Em 2025, é obrigatória a declaração para quem:
- Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00;
- Obteve receita isenta ou tributada na fonte acima de R$ 200 mil;
- Fez operações em bolsa superiores a R$ 40 mil;
- Obteve ganho de capital na venda de bens;
- Tinha bens superiores a R$ 800 mil em 31 de dezembro;
- Teve receita bruta superior a R$ 169.440 em atividade rural;
- Tornou-se residente no Brasil em 2024 e estava nessa condição até 31 de dezembro.
Tabela do Imposto de Renda
A tabela do IR define as faixas salariais e respectivas alíquotas aplicadas sobre os rendimentos. Veja os valores utilizados para o cálculo em 2025:
- Até R$ 2.259,20: isento;
- De R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65: 7,5% (deduz R$ 169,44);
- De R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05: 15% (deduz R$ 381,44);
- De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68: 22,5% (deduz R$ 662,77);
- Acima de R$ 4.664,68: 27,5% (deduz R$ 896,00).
Como Declarar Imposto de Renda Passo a Passo
- Reúna os documentos necessários: informes de rendimento, recibos e comprovantes;
- Acesse o site da Receita Federal (servicos.receitafederal.gov.br) ou baixe o programa IRPF;
- Escolha entre a declaração completa ou simplificada;
- Preencha seus dados pessoais e de dependentes;
- Insira informações sobre rendimentos, bens, despesas e pagamentos;
- Verifique pendências e simule o valor a pagar ou a restituir;
- Envie a declaração até 30 de maio e salve o comprovante de entrega.
Diferença entre IR Simplificado e IR Completo
No modelo simplificado, o contribuinte tem um desconto padrão de 20% sobre a renda tributável, limitado a R$ 16.754,34. Esse formato é indicado para quem possui poucas despesas dedutíveis.
Já a declaração completa permite incluir todas as deduções, como gastos com saúde, educação e dependentes. É recomendada quando as deduções superam o limite do modelo simplificado.
O sistema da Receita mostra qual opção é mais vantajosa ao final do preenchimento.
Preciso contratar um profissional de contabilidade?
A contratação de contador não é obrigatória. No entanto, é recomendada para quem tem rendimentos variados, ganhos no exterior ou patrimônio elevado.
O profissional pode evitar erros e garantir que todas as informações estejam corretas. Isso reduz o risco de cair na malha fina ou pagar mais imposto do que o devido.
Em casos mais simples, o próprio contribuinte pode preencher e enviar a declaração com segurança.
Quais os riscos de não declarar o IRPF 2025?
Quem é obrigado a declarar e não entrega o documento pode ser multado. A multa é de 1% ao mês sobre o imposto devido, com valor mínimo de R$ 165,74 e máximo de 20%.
Além disso, o CPF pode ser bloqueado, impedindo o acesso a serviços bancários, concursos e financiamentos. A falta de declaração também pode gerar investigação por sonegação.
Por fim, manter os dados em dia é fundamental para evitar complicações legais e financeiras.
